太阳gg登录
做最好的网站
【太阳gg登录】隆平高科关于现场检查相关问题的
分类:农业资讯

7月9-10日,全国农技中心在北京召开了全国“两杂”种子生产情况分析会议。从会议纪要获悉,预计2010年全国“两杂”种子供应充足。其中杂交玉米2010年全国种植面积预计在4.5亿亩,需种约10.7亿公斤,今年杂交玉米制种面积落实320万亩,预计产种约11亿公斤,加上今年有效库存4.5亿公斤,余种4.8亿公斤,种子供过于求的形势有所缓解;杂交水稻2010年全国种植面积预计在2.6亿亩左右,需种约2.9亿公斤,今年全国杂交水稻制种面积132万亩,预计产种2.75亿公斤,加上今年的有效库存0.48亿公斤,余种0.33亿公斤,种子供需基本平衡。

利用国家的补贴政策,三名乡干部虚报800亩水稻种植面积,套取财政水稻奖补资金70余万元。昨日,记者从平顶山市人民检察院获悉,舞钢市枣林乡政府工作人员李明、李典、陈林,因涉嫌滥用职权犯罪被舞钢市检察院立案侦查。

袁隆平农业高科技股份有限公司关于现场检查相关问题的限期整改报告

犯罪嫌疑人李明,男,舞钢市枣林乡政府副主任科员,2006年5月分管农经站工作至今。犯罪嫌疑人李典,男,2007年11月任枣林乡政府农经站站长至今。犯罪嫌疑人陈林,女,2003年任枣林乡政府老干部室主任至今。

根据《上市公司检查办法》、《关于做好上市公司2008年年度财务报告》的要求,2009年4月13日至5月8日,中国证监会湖南监管局对袁隆平农业高科技股份有限公司进行了现场检查,并于2009年6月18日就现场检查过程中发现的相关问题向公司下达了湘证监公司字17号《关于要求袁隆平农业高科技股份有限公司限期整改的通知》,要求公司对所列问题进行限期整改。 公司接到《限期整改通知》后,对湖南证监局在现场检查中发现的问题高度重视,立即组织相关部门及人员对《限期整改通知》进行了认真的学习,并就其中列明的所有问题进行了深入自查和分析,制定了相应的整改方案。现将《限期整改通知》所列相关问题及整改方案说明如下: 一、内部控制方面存在的问题 1、股票二级市场投资风险控制不力 2008 年公司股票二级市场投资共亏损 4562 万元,公司应进一步完善股票投资的风险控制制度,提高风险控制制度的可操作性,加强风险控制的执行力度。 说明:2008 年初证券市场出现了历史上罕见的快速下跌行情,沪指由2008 年1月初的5500 点急速下跌到12 月底的1820 点。公司在客观的市场条件下未能严格控制证券投资风险,导致 2008年度在股票市场投资亏损4562万元。 整改方案:公司再次对相关证券投资风险控制制度进行了审慎评估和认真设计,并已于2009年 7月17 日召开第四届董事会第八次会议,审议通过了《证券投资风险控制管理办法》,细化了证券投资风险控制制度,增强了条款的可操作性。公司今后将严格执行该管理办法的规定,降低证券投资风险。 2、公司期货投资 2008 年初余额 2137 万元,亏损 969 万元。公司未制定期货投资的相关风险控制制度。 整改方案:公司已于2009 年7月17 日召开第四届董事会第八次会议,审议通过了《袁隆平农业高科技股份有限公司期货投资风险控制管理办法》。 二、信息披露方面存在的问题 1、重大资产出售未及时披露 2008年12月29日,公司与嘉里置业签订《长沙嘉里有色置业有限公司股权转让合同》,将持有长沙嘉里有色置业有限公司0.67156%的股权转让给嘉里置业,直到2009年2月17日公司才发布资产出售的临时公告,违背重大事项须在两个交易日内公告的规定。 说明:公司于 2008 年 12 月 29 日与嘉里置业签署《股权转让合同》后,由于该笔交易只涉及140万元的资产处置,且与公司转让长沙融城置业有限公司39%股权的定价原则相同,未违背董事会相关决议,相关人员未作重大事项向公司信息披露管理部门报备,以致公司未及时进行信息披露。公司于 2009 年 2 月合并财务报表时方发现该《股权转让合同》,随后于 2009 年 2 月 17日披露了该信息。 整改方案:该事项说明公司信息披露管理制度执行不够到位,相关人员对信息披露有关制度不熟悉,以致本次交易信息披露不够及时。公司已经按照信息披露管理制度的规定对相关责任人进行严肃处理,并进一步修订了信息披露事务管理制度,加强对信息披露事务管理制度的执行力度,以此为例在公司内部组织相关人员对信息披露管理相关规则进行学习,杜绝此类情况再次发生。 2、公司2008年年报中对控股子公司的子公司披露不完整 公司2008年年报子公司所控制的公司青岛含蜜笑食品有限 公司未作为子公司披露。 说明:公司控股子公司隆平高科新疆红安种业有限责任公司 自2008年7月持有青岛含蜜笑食品有 限公司75%的股权,系青岛含蜜笑食品有限公司控股股东。由于 对披露要求理解问题,公司在历年的年度报告中仅披露了直接 控股的子公司注册资本及权益变化情况,而未披露间接控股公 司的情况。 整改方案:公司将按照信息披露相关规则的要求,持续在定 期报告中对公司直接和间接控股的企业信息进行详细披露。 三、财务核算方面存在的问题 1、无形资产 2008 年少计摊销 40 万元 湖南隆平超级杂交水稻工程研究中心有限公司品种经营权原值 500 万元,2008 年摊销 10 万元,少摊 40 万元,2006 和 2007 少摊 63 万元。 说明:工程中心品种经营权系湖南杂交水稻研究中心与公司合作组建工程中心投入的品种权,该公司注册的经营期限为 50 年,经该公司董事会决议该品种权按经营期限进行摊销,财务按董事会确定的摊销年限进行了会计处理,公司已在 2007 年度报告中作了详细披露。 整改方案:工程中心已于2009年7月14日召开董事会会议,将该品种权的摊销年限由 50 年调整为 10 年,从 2009 年开始按摊余价值在剩余年限进行摊销。 2、存货跌价准备计提不充分 湖南湘研种业有限公司2008 年末存货 2398 万元,其中 2007 年和 2008 年两年无进出库变动存货金额336万元,2006年至2008年三年无进出库变动存货金额710 万元,公司存货跌价准备计提不充分。 说明:湘研种业2008年末存货中绝大多数是有价值的品种,公司每年均对存货进行了质量抽查,不存在质量问题。由于公司每年的主推品种不同,造成部分产品这两年没有销售记录的现象。 整改方案: 1、公司正调整销售政策,积极销售该部分存货。 2、公司已要求各分、子公司在每年 6 月末对其所有存货分品种进行减值测试,具体方法如下: 分品种进行库龄分析,5 年以上的存货对5年以内的存货,分品种预计其保质年限内销售额,与当期存货成本进行对比,若低于存货成本,则按差额计提存货跌价准备。 3、对青海庆泰信托投资有限责任公司的 2000 万元委托理财会计处理不准确 世兴科技创业投资有限公司对青海庆泰的 2000 万元委托理财并未取得任何股权,应列入其他应收款,公司将其列入了长期股权投资。 说明:2004年3 月28日,世兴科技与青海庆泰签订《协议书》,世兴科技委托青海庆泰以信托资金 2,000 万元购买指定的商业银行股权和金融类或旅游类公司的股权,故当时将其归集到长期股权投资核算,后来未再进行调整。 整改方案:公司将在2009 年中期报告就上述事项进行调整。 4、2008 年末公司有种子类特许经营品种九十多个,公司未对其进行减值测试,也未计提减值准备。 说明:2008 年公司种子类特许经营品种 90 多个,系公司系统内从外部取得优良品种,这些品种目前在正常生产和销售,为公司创造了较好的经济效益,公司已按合同年限进行了摊销,且在资产负债表日对其是否存在减值现象进行了判断,未发现有明显的减值现象。 公司积极利用自己的研发平台进行新品种研发。2007 年前公司自主研发的品种权 182个,其中已取得国审品种16个、省审品种 80 个。按照旧会计准则,此类品种权不能资本化,故此类品种均未在帐面上反应其价值。 整改方案:公司已要求各分、子公司在每年6 月末进行减值测试,具体方法如下: 预测对每个品种权的产品未来销售可实现的毛利。 根据各品种权未来销售毛利的现值与当前无形资产的账面净值进行对比.若该品种账面净值的高于未来销售毛利的现值时,应按其差额计提跌价准备。 5、部分内部销售未抵消 怀化隆平高科种业有限责任公司本期内部销售共计 1106.56 万元,而实际内部抵消 617.29 万元。其中对湖南隆平种业有限公司销售 492.42 万元,未进行抵消。 安徽隆平高科种业有限公司2008年度内部销售 2120 万元,实际抵消收入 1586 万元。 说明:经核查,公司存在部分内部销售未完全抵销现象,其中: 安徽隆平的内部销售已全部对外销售,对合并报表的利润没有影响,影响销售收入534 万元。 怀化隆平销售给隆平种业的产品为平价销售,没有毛利,故对当期合并报表的利润没有影响,影响销售收入492.42万元 以上两项合计对收入的影响数占收入总额的比例为0.95%,对归属于母公司所有者的净利润没有影响。 整改方案:在今后的工作中,公司将认真核对内部销售情况并进行抵消。 四、存货管理存在的问题 1、财务核算与物流仓库保管账未进行定期核对隆平种业分布各地的 20 余个仓库未定期汇总仓库库存数据,会计账务与物流仓库实物核对不及时。 说明:公司存在会计账务与物流仓库实物核对不及时情况,主要原因系公司为降低物流成本,在部分销售区域当地设立了仓库,形成仓库数量较多且分散的状况,从而导致有部分票据传递不及时、仓库与财务不能及时对帐的现象,但公司每年在业务年度结束及年末均进行了存货盘点。 整改方案:公司将加强存货管理的信息化建设,来保证财务和物流数据及时对接,同时将对存货进出库实现扫描枪管理,做到存货收发存信息及时反映。 2、新疆子公司存货帐务处理不及时 公司控股子公司新疆隆平高科红案和静辣椒有限责任公司对存货的帐务核算、会计处理不够及时,存在风险隐患。 解决方案:公司已要求该公司严格按公司相关制度对未结算但已入库的存货在月末及时进行暂估处理。 3、物流仓库管理不规范 隆平种业长沙仓库产成品与在产品混库存放。 整改方案:公司已经引入两条加工线,正在筹备再引入 6条自动包装加工线,同时公司正在建设新的库房,并且该项目已经获得了国家科技部科技支撑项目的资金支持。在加大固定资产投入后,逐步实现加工包装环节机械化、自动化,从而改善现有的库存管理。 控股子公司湖南隆平高科棉油种业有限公司物流仓库保管账长期不登帐,检查盘点时临时补登。 整改方案:棉油种业已按要求按品种登记存货明细帐。 五、三会运作及制度建设方面存在的问题 1、监事会记录过于简单,无监事发言的记录。 整改方案:根据《袁隆平农业高科技股份有限公司监事会议事规则》的规定,公司将进一步完善监事会会议记录,更加详细记录各位监事发言情况。 2、董事会各专门委员会没有开展工作的相关记录。 说明:由于董事会各专门委员会的主要成员为独立董事,各委员在专门委员会重叠任职的情况较普遍,故各专门委员会沟通一般在召开董事会会议时统一进行,或通过邮件、电话等方式进行,未形成专门的记录。 改方案:公司已对专门委员会议事规则进行修订,对专门委员会每年召开会议的次数、需要由专门委员会审议的事项、议事程序等内容进行更加细致的规定,并已于2009年7月17日召开第四届董事会第八次会议审议通过了各专门委员会议事规则。公司今后将严格执行相关议事规则,以充分发挥专门委员会在公司内部控制和风险控制方面的积极作用。 3、公司应在公司章程中进一步分项明确股东大会、董事会、董事长、经理层在对外投资、收购出售资产、抵质押、对外担保、委托理财、关联交易以及其他动用公司资金、资产和资源的单笔和累计审批权限。 说明:公司在章程中已经初步明确了股东大会、董事会、董事长相关职责和交易的审批权限。 整改方案:公司下一步将根据发展的实际需要进一步细化股东大会、董事会、董事长、经理层的相关交易单笔和累计的审批权限。 4、公司应进一步完善信息披露制度,具体明确以下事项: 股东、实际控制人的信息问询、管理、披露制度; 敏感信息内部排查、归集和披露制度; 信息披露的责任追究机制。 说明:公司于 2007 年 6 月 29 日召开第三届董事会第二十次会议,审议通过了《袁隆平农业高科技股份有限公司信息披露事务管理制度》。根据中国证监会〔2008〕27号公告的要求,公司应当修订信息披露管理制度,增加上述内容,以保证信息披露真实、准确、完整、及时、公平。 整改方案:公司已按照相关规定于 2009 年 7 月 17 日召开第四届董事会第八次会议,对《袁隆平农业高科技股份有限公司信息披露事务管理制度》进行了修订。 六、其他问题 1、职工借款金额较大 公司本部、安徽隆平、新疆红安、湖南亚华种子有限公司四家公司个人借款合计2000 多万元。 说明:经查实,以上四家公司在2008年12 月末的个人借支 1670万元。主要原因系: 公司本部及上述子公司对中层以上管理人员实施了车改方案, 其中车改借款229万元。 新疆红安种业公司年底时为收购铁皮椒的高锋期,该辣椒不是集中在兵团,而是分散在分地区,且农户必须要现款收购,该部分的借支金额645 万元。 整改方案: 公司已出台了新的制度,员工出差实行零借支制度,所有费用先由员工自行垫付,后据实报帐。 公司已要求所有子公司参照总部的零借支管理办法进行借支管理。 2、部分募集资金项目未达到预期效益 公司稀土农用系列产品开发工程、高效低毒农药开发工程、农业科技贸易网络信息中心工程等多个募集资金投资项目未达到招股说明书及变更募集资金议案所预期的效益。 说明:公司招股说明书编制于 1999 年,当时稀土农用系列产品开发工程、高效低毒农药开发工程、农业科技贸易网络信息中心工程等多个募集资金投资项目的市场前景较好,因此预期收益较高。公司公开发行股票的募集资金于 2000 年底到位后,市场环境开始发生较大变化,市场竞争加剧,上述募集资金投资项目的收益率较预期有所下降,且农业项目的募集资金投入有一个过程,待此类项目完全投产时市场的竞争更加激烈,因此上述项目未达到招股说明书及变更募集资金议案所预期的效益。 整改方案:公司今后将对募集资金项目的市场风险进行更加审慎和科学的评估,加强募集资金管理,做好募集资金投资项目的信息披露工作,维护投资者的权益。 3、子公司资产未办理权证 控股子公司四川隆平高科种业有限公司2002年购买的9亩土地至今未办理土地权证,办公楼以及4栋仓库未办理房产证。 说明:由于土地使用权价格问题,四川隆平一直在与相关政府部门协商,目前尚未取得土地使用权证书。 整改方案:四川隆平将尽快与相关政府部门进行沟通协商,并在2009年12月31日之前取得土地使用权证书。

本文由太阳gg登录发布于农业资讯,转载请注明出处:【太阳gg登录】隆平高科关于现场检查相关问题的

上一篇:内蒙召开马铃薯脱毒种薯检验与生产技术培训班 下一篇:没有了
猜你喜欢
热门排行
精彩图文